日本生活要交多少税

主要针对正社员和个人事业主在日本生活需要支付的保险,税等费用以及节税方法说明
※个人整理,如果有误,以官方为准

前言

不得不说日本的税务系统是真的复杂,都是只言片语,没有几个人能说明白

税的种类

税一般分为国税和地方税

国税和地方税可以上 财务省官网查看

几个基础概念

源泉征收

对象:正社员
概念:税务局从工资支付者(公司)哪里征收劳动者的所得税,通过公司给个人缴税
国税局官网说明

每年年末的源泉征收票就是纳税明细

年末调整

对象:正社员
年底(一般是 12 月初)劳动者想公司提交各种控除证明书,公司以此计算正确的纳税金额,然后替应纳税人去税务局纳税

正社员的一年的纳税流程

每月工资会以前年的所得算出源泉征收的所得税=>年底进行年末调整根据实际的所得和控除算出正确的应纳税金额=>向税务局申报(多退少补)

确定申告

对象:任何人都行
概念:向税务局申告应交的所得税
时间:第二年 3 月上旬

年金

年金,简单来说就是养老金.有两种一种是公的年金(国民年金と厚生年金),私的年金(個人型確定拠出年金（iDeCo：イデコ）等)

1. 公的年金
   对于身份不同的人需要缴纳的金额,年限也不同,具体可以参考 日本年金机构官网也可以看这个视频 1
   简要说明
   国民年金:固定每月 16,590 円国民年金保険料｜日本年金機構
   厚生年金:厚生年金保険の保険料｜日本年金機構　对象
   金额=每年 4-6 月的报酬 × 保険料率(18.3％*仅供参考可能变化)
   结论:交厚生年金是不划算的,因为交的多,拿的少.但对于会社员来说是必须要交的. 上面视频 1 里面有具体不交和减免的办法.还有如果想要申请永驻的话也要交不然对审查不利
   年金の未納期間がある人必見！超簡単な解決策あります - YouTube
2. 私的年金
   这个种类比较多 常见的有 iDeCo可以参考这个视频
   iDeCo 的缺点是每年利息低,只能到期取回.优点是可以节税
   和 iDeCo 对应的有 積立 NISA,优点是节税和随时取回.缺点是风险高,有亏损的可能.

到底哪些税要怎么算

正社员和个人事业主的计算方法有所不同,这里分开比较

正社员

正社员由于天引き制度,年金 保险 税金都是由公司在每月的工资里面按照前一年的工资水平计算出的金额支出,再由每年的年末调整来退还多交的部分.所以即使不知道要交多少也没有关系

社会保险

対象の保険	保険料率	備考
厚生年金	18.3%	今後引き上げられる予定はなし
健康保険	10.0%	平成 24 年度から変更なし
介護保険	1.80%	令和 3 年度から改定された
雇用保険	0.90%	内訳は以下・会社負担：0.60% ・個人負担：0.30% → 引き上げの検討も（令和 3 年 10 月時点）
労災保険	0.30%	3 年に一度変更も、令和 3 年度は見送り

厚生年金

正社员属于第二号被保险者,要交缴纳厚生年金

健康保险

正社员健康保险和厚生年金计算方式类似,计算后也是公司和个人各出一半,计算公式具体如下
健康保険料＝標準報酬月額 × 健康保険料率(9.87%*仅供参考))

税金

住民税

住民税

所得税 ☆

① 给与-给与所得控除=给与所得
② 给与所得-所得控除=课税所得
③ 课税所得*税率=所得税
④ 所得税-税额控除=应交所得税
给与:工资收入
给与所得控除:虽然上班族没有经费这个概念,但是还是会根据收入的多少有个固定的控除额,具体金额可以参考这里
税率可以参考这里
注意 ③ 的计算是分段计算的比如 700w 的情况下
(1,949,000-1000)×0.05+…+(7,000,000-6,950,000)×0.23= 974,000 円
快速计算是下面的样子
7,000,000 円 ×0.23 - 636,000 円= 974,000 円
税额控除:节税里面解释
课税所得才是

节税

所得税节税

再把所得税计算拿过来看一下
① 给与-给与所得控除=给与所得
② 给与所得-所得控除=课税所得
③ 课税所得*税率=所得税
④ 所得税-税额控除=应交所得税

1. ② 增加加所得控除
   所得控除:种类非常多具体可以参考这里
   下面简单说明下可以利用的一些控除,注意有些控除不能通过年末调整而是要自己通过确定申告来申请.

   种类	说明	申告方式
   基础控除	自动申请每个人都会有	自动申请
   雑損控除	災害又は盗難若しくは横領によって、資産について損害を受けた場合等には、一定の金額の所得控除を受けることができます。これを雑損控除といいます。	确定申告
   医療費控除	对于大于 10w 部分的医疗费可以进行控除	确定申告
   社会保険料控除	交的健康保険、国民年金、厚生年金保険等等保险金额	自动申请
   小規模企業共済等掛金控除	这个比较常见的有 iDeCo	确定申告
   生命保険料控除	生命保険料、介護医療保険料及び個人年金保険料それぞれ４万円が上限です.※不划算,不是很推荐买个人保险	年末调整
   地震保険料控除	上限 5w	确定申告
   障害者控除	納税者自身、同一生計配偶者（注）又は扶養親族が所得税法上の障害者に当てはまる場合には、一定の金額の所得控除を受けることができます。これを障害者控除といいます。	年末调整
   寄附金控除	☆ ふるさと納税这个特别有用下面会特别说明	可以自动申请具体看ふるさと納税说明
   寡婦控除		年末调整
   勤労学生控除		年末调整
   配偶者控除	有配偶并且配偶收入有限制	年末调整
   扶養控除	☆ 特别有用参考这里	年末调整

2. ④ 增加税额控除
   税额控除具体看这里因为这里是对最后的税金部分直接控除,青色申告也是在这一类(个人事业主可以,正社员就没有青色申告了)所以有的话一定不要错过.下面说说可以利用的税额控除

   1. 住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）这个通过贷款买房,确定申告可以申请,这个是直接减去所得税和住民税非常有用,上限是 40w 具体看这里
   2. 寄附金控除

3. ① 调整税前所得
   缺点:因为会降低收入,所以在贷款买房时贷款上限会有所降低.
   这个对于有副业的朋友适用.比如买房投资的人可以利用減価償却費来使收入变为负数从而降低总体收入.

个人事业主

简介

※先说个人事业主的最大缺点: 个人事业主因为工作稳定性比较低,贷款比较困难,因为就算你前一年有 1000 万收入,但你并不能保证下一年的收入.所以这种情况下银行贷款很大可能就下不来了.反而是在大型企业上班,月薪 20w 的人比较好贷款.

个人事业主有两种

1. フリーランス
   フリーランスは、特定の企業や団体に所属しない働き方
2. 個人事業主
   個人事業主とは、法人を設立せず、個人として事業を行っている人のことです。

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二者的区别是 个人事业主是需要向税务局提交開業届,而フリーランス就没有任何的需求(就算是家里蹲,也可以说自己是フリーランス),二者都可以进行确定申告,而提交開業届的个人是业主最大优点就是可以进行青色申告,可以更有效的节税.详细的可以参考这个视频

个人事业主是相对法人的一个概念,而法人就是成立公司时候设立的,当年收入足够高的时候就可以考虑成立公司了.关于法人这里就不多做展开了.

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有哪些税金

1. 年金

2. 所得税
   ① 収入－必要経費＝所得
   ② 所得－所得控除＝課税所得金額

3. 住民税

4. 事業税

5. 消費税

6. 国民健康保険料など

节税

国民健康保险

国民健康保险是根据居住的都道府县,和前一年工资计算而来的.这里以江东区为例
另外国保会因为结婚生子而调涨保费，但社会保险却不会因为扶养人数增加而改变，在每个月的保费这一点来看，社保比国保来得优惠。

ふるさと納税

查询自己可以购买的上限
楽天ふるさと納税
総務省ふるさと納税
收入参考源泉徴収票的支払金額
一般比上限低一些就可以

参考文献

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